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聶英好
2025-12-18 22:31
近日，國務院國資委發(fā)布《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法》（以下簡稱《辦法》），進一步細化央企違規(guī)經營投資責任追究情形，新增經營投資盡職合規(guī)免責條款，為央企高質量發(fā)展筑牢制度防線。
相較于2018年印發(fā)的《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法（試行）》（以下簡稱“37號令”），此次出臺的《辦法》在名稱中刪除“試行”二字。國務院國資委監(jiān)督追責局相關人士表示，37號令實施以來，央企違規(guī)經營投資問題查處力度持續(xù)加大，責任追究工作體系日趨健全，依法合規(guī)經營理念深入人心。實踐證明，央企違規(guī)經營投資責任追究工作契合法律法規(guī)要求、國資監(jiān)管規(guī)律和企業(yè)發(fā)展實際，在強化國有資產監(jiān)督、落實保值增值責任、防止國有資產流失等方面發(fā)揮了關鍵作用。
追責情形擴至98種 單列金融科創(chuàng)領域
《辦法》明確中央企業(yè)經營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他不良后果，應當追究相應責任的具體情形，包括集團管控、風險管理、購銷管理、工程承包建設、金融業(yè)務、科技創(chuàng)新、資金管理、產權管理、固定資產投資、股權投資、改組改制、境外經營投資以及其他責任追究情形等13個方面98種責任追究情形，較此前的11方面72種情形實現(xiàn)范圍與內容的雙重拓展。
聚焦企業(yè)共性問題，《辦法》完善無關多元、多層架構、控股不控權、掛靠經營、轉包和違反規(guī)定分包等責任追究情形。如明確未按規(guī)定履行國有股東標識管理程序，違規(guī)管理國有企業(yè)名稱、企業(yè)名稱中的字號，違規(guī)使用企業(yè)許可證件、資質證明文件將予以追責。
金融業(yè)務與科技創(chuàng)新領域的追責情形被單獨列出。在金融業(yè)務方面，《辦法》明確6類追責情形。一是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序投資各類金融機構；二是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序發(fā)起設立或出資參與私募股權投資基金；三是違反規(guī)定開展信托、租賃、保理等金融業(yè)務和基金業(yè)務，服務主業(yè)不力，脫實向虛；四是違反規(guī)定開展期貨、期權等金融衍生業(yè)務；五是吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規(guī)定參與或變相參與民間借貸；六是違背受托義務，擅自運用客戶資金或其他委托、信托的資產。
在科技創(chuàng)新方面，5類弄虛作假行為被納入追責范圍。具體包括：通過制售、采購偽創(chuàng)新偽國產產品，虛假完成攻關任務；對承擔的科技創(chuàng)新任務進度造假、成果虛報；采取弄虛作假的方式或不正當手段獲得科研活動審批，獲取科技計劃（專項、基金等）項目、科研經費、獎勵、榮譽、職務職稱等，虛報、冒領、貪污、挪用、截留財政性科學技術資金；通過設立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補騙扶；科技研發(fā)投入統(tǒng)計不實，虛列虛報研發(fā)投入。
三類責任劃分清晰 六類情形可免責
對于資產損失和不良后果認定，《辦法》延續(xù)了37號令的規(guī)定。規(guī)定中央企業(yè)違規(guī)經營投資資產損失程度劃分，500萬元以下為一般資產損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產損失。
在責任認定方面，《辦法》規(guī)定違規(guī)經營投資責任的劃分，根據(jù)工作職責分為直接責任、主管責任和領導責任三類。
為保護央企經營管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性，《辦法》突出責任追究的扶正導向，明確了6類經營投資盡職合規(guī)免責情形。央企經營管理人員在依法合規(guī)履職、未牟取非法利益、未造成重大資產損失和重大不良后果的前提下，滿足以下條件之一可免予擔責。
具體情形包括：一是在組織科技研發(fā)、技術創(chuàng)新、成果轉化或推動裝備國產化應用中，因試驗探索性強和不確定性大，以及因技術路線選擇調整、成果轉化市場變化等導致難以完成預定目標的；二是在開展戰(zhàn)略投資、創(chuàng)業(yè)投資、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)、布局建設未來產業(yè)、能源礦產資源開發(fā)、打造現(xiàn)代產業(yè)鏈鏈長、實施重大改革措施中，因缺乏經驗、先行先試，以及客觀上無法先行預見的外部重大變化等導致項目未達預期的；三是在國有經濟布局優(yōu)化和結構調整、存量資產盤活和低效無效資產處置工作中，因客觀上無法先行預見的相關政策重大調整、外部環(huán)境重大變化導致資產損失或其他不良后果的；四是在集體決策中對錯誤決策提出明確反對意見或保留意見的；五是在決策實施中已經履職盡責，但因不可抗力、難以預見等客觀因素造成資產損失或其他不良后果的；六是其他免予承擔責任的情形。
全流程監(jiān)管強化 信息化賦能追責
《辦法》規(guī)定開展中央企業(yè)責任追究工作一般應當遵循的程序，包括受理、初步核實、分類處置、核查或調查、處理和整改等。
明確中央企業(yè)應當認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務流程，完善內控體系，堵塞經營管理漏洞，嚴守依法合規(guī)經營管理底線。對企業(yè)經營行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問題，建立健全事前、事中、事后監(jiān)督相銜接的風險防范長效機制。
《辦法》還規(guī)定，積極運用信息化手段開展責任追究工作，加大信息化手段在責任追究工作中的運用力度。
國務院國資委監(jiān)督追責局有關人士表示，國務院國資委將持續(xù)推進責任追究工作規(guī)范化精準化法治化，形成覆蓋全面、職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制，提升綜合效能，形成“有權必有責、有責要擔當、失責必追究”的氛圍，通過精準追責推動中央企業(yè)在依法合規(guī)的軌道內高質量發(fā)展。
校對：蘇煥文
